Los gastos que se asocian a la adquisición de una vivienda son varios. Los más conocidos quizá sean los relacionados con la entrada y la hipoteca. Sin embargo, cuando se compra una casa hay otros gastos e impuestos asociados.

Además de estos gastos que ya conocemos, se recomienda que además del precio de la casa se ahorre entre un 10% y 12% más para otros relacionados con los gastos de notaría, el registro e impuestos como el IVA. Estos gastos de carácter obligatorio estarán siempre relacionados con la compra de una casa, dependiendo siempre de si es obra nueva o de segunda mano, así como su precio de salida.

Las novedades fiscales van cambiando según pasan los años, al igual que los impuestos. Por ello, hoy queremos resumir qué gastos e impuestos están relacionados con la compra de una casa en 2022. También hablaremos del nuevo valor de referencia de Catastro y la base imponible del ITP.

Gastos e impuesto por la compraventa de una casa en 2022

Gastos de notaría

El gasto de notaría no podremos evitarlo, tanto si compramos una casa nueva como una casa de segunda mano, tendremos que enfrentarnos a este gasto. Dependiendo del precio de la vivienda tendremos que abonar entre los 600 y los 875 € en la notaría. Este precio está regulado por el Estado, exigiendo que todos los notarios que realicen el mismo trabajo cobran exactamente igual. Trasladándolo a un ejemplo real, con la compra de una casa de 100.000 € nuestro gasto en la notaría será de unos 850 €. Si el precio sube a unos 250.000 € entonces podrá aumentar hasta los 1.000€.

Gastos en el Registro de la Propiedad

Cuando llevamos a escriturar nuestra nueva casa al Registro de la Propiedad deberemos abonar unos honorarios establecidos. Según las normativas y basándose en el precio de la vivienda, tendremos que abonar en el Registro de la Propiedad entre los 400 y los 650€.

Impuestos de compraventa

Además de los gastos que acabamos de ver, también hay una serie de impuestos a los que hay que hacer frente. Por esta razón, siempre es recomendable tener unos ahorros extras a la hora de comprar una casa.

Si compramos una vivienda de obra nueva, el mayor impuesto que deberemos pagar es el IVA. Este año 2022 el IVA ha ascendido al 10%. Por lo que si una casa cuesta 100.000 € tendremos que sumarle 10.000 € para pagar el IVA correspondiente. Este dato general cambia según las Comunidades Autónomas. Por ejemplo, en Canarias el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) se sitúa en un 6,5%. En los casos donde el IVA es más bajo es en el de las viviendas públicas, situándose alrededor del 4%.

Aparte del IVA, no podemos olvidarnos de otro impuesto. Se trata del de Actos Jurídicos Documentados (IAJD). Dependiendo de la Comunidad Autónoma donde se compre el inmueble, este impuesto también deberá ser abonado por la persona compradora.

El impuesto que acabamos de ver deberemos tenerlo en cuenta si queremos comprar una vivienda de obra nueva. Si en nuestro caso queremos adquirir una casa de segunda mano, entonces habrá que prestar atención al Impuesto sobre las Transmisiones Patrimoniales (ITP). Este tributo, además de depender también de la Comunidad Autónoma en la que se encuentra la casa, dependerá del porcentaje que se aplique sobre el precio escriturado. Generalmente, este porcentaje gira entorno al 6% y el 10%.

Estos parámetros son generales, ya que si somos familia numerosa, VPO, jóvenes o personas con discapacidad, los porcentajes son más reducidos. Por ejemplo, desde el día 1 de enero del 2022 en Andalucía se imputa un ITP del 6% en la compra de viviendas habituales que no superen los 150.000 €. Si además cumplimos otros requisitos como ser víctima de violencia doméstica, del terrorismo o somos menores de 35 años, el ITP baja al 3,5%.

Gestoría (opcional)

Contratar un servicio de gestoría conlleva un gasto opcional en una transacción inmobiliaria. Este servicio nos ayudará básicamente con el papeleo que debemos tener al día para la compra de una vivienda. No existe una tarifa concreta, ya que son profesionales libres, aunque podríamos decir que el coste gira en torno a los 300 €.

Gastos relacionados con la hipoteca 2022

Pedir una hipoteca es opcional si tenemos liquidez para pagar la nueva casa al contado. Si añadimos el préstamo hipotecario, también tendremos que contar con este gasto. Vemos los puntos que tendremos que conocer para calcular unos gastos aproximados:

Tasación de la vivienda

El valor del inmueble que vamos a comprar tendrá que decidirse a través de la tasación de la vivienda. De esta manera, el banco sabrá el porcentaje de financiación a proponer. Si queremos calcular cuánto será nuestro préstamo hipotecario, debemos saber que actualmente gira en torno al 80% del precio de la compra o de tasación. También hay excepciones, financiando hasta el 90-100% del precio menor. La tasación de una vivienda en 2022 se sitúa entre los 250 y los 600. Este rango depende de la tasadora, el tipo de inmueble y si valoración. Después de realizarla tendrá una validez de 6 meses.

Desde la Ley Hipotecaria de junio del 2019 los gastos de notaría, registro y ADJ serán asumidos por el banco.

Comisión de apertura

Depende de lo que negociemos con el banco, la comisión de apertura puede llegar al 2%. Esta cantidad será deducida posteriormente.

Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (IAJD)

No solo cuando compramos un inmueble, el IAJD debe abonarse cada vez que un documento debe ser inscrito en el registro. La buena noticia es que este impuesto lo tienen que pagarlo desde el 2018 los bancos.

Gastos de notaría

Estos gastos están asociados a la concesión de la escritura pública de la hipoteca. De nuevo, tras 2019 este gasto lo asume la entidad.

Gastos del Registro de la Propiedad

Hablamos ahora de otro gasto fijado por normativa que lo asume la entidad desde 2019.

Gastos de gestoría

De nuevo, el gasto de gestoría es pagado por el banco desde junio del 2019 para realizar los trámites y labores administrativas. La gestoría que escoja el banco luego tiene que devolver a la persona que ha pedido la hipoteca el dinero sobrante y disponerle de las facturas y las escrituras una vez abonado los gastos de notaria y registro que no haya asumido el banco.

El nuevo valor fiscal de las viviendas

Desde el 1 de enero del 2022 el nuevo valor de referencia de Catastro es la base imponible de impuestos tan importantes como el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Este nos dirá cuántos tributos hay que pagar en la adquisición de una vivienda.

La ley aprobada el pasado julio, pero aplazada hasta el 2022 previene y lucha contra el fraude. Con el cambio sufrido, la base imponible ya no es el “valor real”, ahora es el valor de mercado, viniendo determinado por el valor de referencia de Catastro y no por Hacienda.

Explicándolo con otras palabras, si se adquiere una vivienda este año, los contribuyentes declararán según el valor de Catastro, que se supone que es el de mercado, fuera aparte el valor por el que se escritura. Sin embargo, si el valor reflejado en la escritura es mayor al de referencia, será este la base imponible de los impuestos. Si se tributa menos Hacienda comenzará a inspeccionar, llegan a abrir un expediente sancionador.

Si se piensa que el valor de referencia no es el de mercado, se puede recurrir ante el fisco presentando tasaciones, fotografías, etc.

La duda que gira en torno a este nuevo cambio es que no todas las viviendas tienen estipulado un nuevo valor de referencia. La obligación será entonces a tributar por el valor de mercado, basándose en la escritura. Si Hacienda no está de acuerdo, tendrá que demostrar que el valor escriturado no es el valor de mercado.